Шановні Клієнти!
Повідомляємо Вам, відповідно до норми підпункту 39-2.6.3. пункту 39-2.6 статті 39-2 Податкового кодексу України (далі-Кодекс), що набувають чинності з 01 січня 2022 року, у разі якщо банк виявив факти, що свідчать про володіння фізичною (юридичною) особою - резидентом України часткою в іноземній юридичній особі, такий банк зобов’язаний надсилати повідомлення про це центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику.
Контрольованою іноземною компанією визнається будь-яка юридична особа, зареєстрована в іноземній державі або території, яка визнається такою, що знаходиться під контролем фізичної особи - резидента України або юридичної особи - резидента України відповідно до правил, визначених Кодексом (підпункт 39-2.1.1. пункту 39-2.1 статті 39-2 Кодексу).
Підпунктом 39-2.1.2. пункту 39-2.1. статті 39-2 Кодексу наведений невичерпний перелік підстав контролю над іноземною компанією. Так нормою наводяться підстави для формального контролю (підпункти (а) та (б) пункту 39-2.1. статті 39-2 Кодексу) та фактичного контролю (підпункт (в) ) пункту 39-2.1. статті 39-2 Кодексу).
Підпунктом 39-2.1.3. пункту 39-2.1. статті 39-2 Кодексу розкривається поняття та ознаки фактичного контролю над іноземною компанією.
Зважаючи на викладене, прошу Вас звернутися на обслуговуюче відділення АТ «ЄПБ» для заповнення опитувальника, найближчим часом, але не пізніше 25.03.2022р.
З повагою, АТ «ЄПБ»